【澳门皇家赌场】保障企业合规运营,贵州保监局加强高管审计管理

By admin in 澳门皇家赌场 on 2019年6月21日

  本报讯
贵州保监局针对市场实际,指导辖内人身险机构以加强高管人员审计管理为抓手,进一步推动保险机构提高内控管理水平。

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中国证券监督管理委员会公告〔2011〕16号

  加强与各总公司、区域审计中心之间的沟通联系,完善审计项目年度规划,合理利用审计资源;梳理应审对象,及时向上级部门报送审计需求,提高审计时效性;风险管控关口前移至基层一线,除加强中支公司以上高管人员任中、离任审计外,还探索实施县支公司经理审计,以离任交接经济责任审计为重点强化基层机构内控建设。

7月5日,省国资委召开省属企业内部审计工作座谈会,徐矿集团内部审计工作的经验和做法,在现场作典型交流,受到省国资委领导的肯定和赞扬。

近年来,徐矿集团监察审计部门紧紧围绕改革发展、转型转移、提质增效等重点任务,扎实开展内部审计工作,在加强企业内控体系建设,规范企业内部管理,有效防范经营风险,惩治和预防腐败等方面,发挥了内审监督作用,保障了企业依法合规运营。首先,健全完善内审工作制度。先后制定出台《徐矿集团工程建设项目跟踪审计管理暂行办法》、《徐矿集团内部审计管理办法》等制度,并根据《徐矿集团基层单位分管内部审计工作领导干部考核管理办法》,对基层内审工作进行百分制考核。2015年评出优秀单位2家,称职单位8家,基本称职单位7家,不称职单位19家。《徐矿集团关于加强审计整改工作的实施意见》明确各单位“一把手”担负审计问题整改的主体责任,建立起严格的审计问题整改问责、通报和联动机制。其次,充分发挥内审监督职能。2014年以来,先后完成2轮共97家基层年薪制单位的绩效审计工作。其中:收入审增8851万元,审减1.68亿元,利润审增20682万元,审减30159万元,考核成本审增3835万元,审减1810万元。完成53名领导人员的经济责任审计工作,既澄清了领导干部任期内的各项经济责任,又对离任领导干部的经济责任作了界定,使接任者清楚交接。累计抽审终审后的工程结算421份,审减金额1575.36万元,切实维护了企业经济利益。组织开展了涵盖财务、工程方面的10项专项审计,为企业挽回经济损失1141.48万元。通过内部审计,移交纪检板块违规问题线索32条,34名相关责任人受到严肃处理,其中受处理处级干部17人,共计为企业挽回经济损失1268.35万元。再次,积极推进审计队伍建设。每年定期举办监察审计人员和内控人员培训班,并积极创造条件安排专兼职审计人员适时参加上级审计部门组织的业务知识培训。坚持每月两次的委部学习制度,利用各种审计工作机会加强岗位练兵,以审代培,安排集团和基层两级审计人员协同作战、互相交流、开阔视野,提高工作能力和水平。注重职业道德培养,打造出一支政治可靠、业务精通、作风过硬、纪律严明、爱岗敬业、无私奉献的内部审计队伍。

  现公布《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》,自2011年10月1日起施行。

  (李远江)

中国证券监督管理委员会

二○一一年七月七日

  附:《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》

  基金行业人员离任审计及审查报告内容准则

  第一条 
为了规范基金行业人员离任审计及审查报告内容,根据基金监管相关规定,制定本准则。

  第二条 
基金管理公司、基金托管银行、基金销售机构应当建立相关人员离任审计或者离任审查制度。

  第三条 
基金管理公司高级管理人员、基金经理、投资经理及基金托管银行基金托管部门高级管理人员、独立基金销售机构的高级管理人员或者执行事务合伙人、证券投资咨询机构负责基金销售业务的高级管理人员、其他基金销售机构负责基金销售业务的部门负责人离任的,应当接受离任审计或者离任审查,在离任审计或者离任审查期间不得到其他基金管理公司、基金托管银行基金托管部门或者基金销售机构任职。

  第四条 
基金管理公司、独立基金销售机构的董事长、总经理离任或者执行事务合伙人退伙的,基金管理公司、独立基金销售机构应当立即聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计,并自离任之日起30个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构,同时存档备查。

  第五条 
基金管理公司、独立基金销售机构的董事长、总经理或者执行事务合伙人的离任审计报告,应当至少包括其任职期间的以下内容:

  (一)审计工作实施情况,包括审计时间、范围、内容、审计方法等;

  (二)审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况;

  (三)企业内部对审计对象的年度考核情况;

  (四)企业的经营状况,包括资产管理规模或者基金销售规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因;

  (五)企业内部控制建设和风险管理情况,包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果;

  (六)企业发生违法违规行为,受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等,审计对象应当承担责任的情况;

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